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投资尽职调查业务指引总则
尽职调查工作的目的是为了对投资对象企业(公司)有一个系统全面的了解,
便于在投资过程中制定可行的工作方案,并在投资过程中对企业的发展及企业经
营策略的调整提供可靠的依据。
一、基本情况
1、公司历史:
成立时间、注册资本(增资)、经营范围、公司性质
2、股东:
出资额、出资方式、股东变更原因
3、收入来源:
不同来源、经常性收入水平、主营业务与过渡性业务、季节性变化、周期性
二、市场和销售
1、市场前景:
根据主要产品或服务的类别的市场规模
2、行业的产业政策 |600289股吧
3、市场份额:
较重要的当前竞争者的市场份额是多少?
这些竞争者的市场份额将会有什么变化? 会有哪些潜在竞争者进入?会在
什么时候?
4、竞争:
当前服务于市场的竞争者有哪些(国外的和国内的)
各主要竞争对手在产品、价格、盈利、技术等的优劣势分析 他们成功的关键因
素是什么 与主要竞争对手相比,公司的产品是如何销售的,销售方式的差异
潜在竞争者:
在私营部门,在可预见的银行汇率、外汇汇率
未来是否有潜在竞争者
政府机构或准政府机构是否有可能成为竞争者
替代品: 目前在这个市场上进行销售的产品和服务有什么潜在的替代品,而
这些替代品还没有在这个市场上销售 主要在什么样的情况下,潜在的替代品被
引进市场
5、客户:
客户最重要的需求是什么目前他们是如何被满足的他们未来将如何变化
10家最大客户销售额(合同)情况、主要产品销售、占总业务80%的客户名单、
产品服务对10大客户渗透程度、与客户发生摩擦的记录
6、促销与销售:
组织
销售队伍与销售范围
销售人员的地域分布及人数
销售队伍素质、市场及客户
销售能力统计——推销员人均销售收入、报酬结构、账户范围、经验与培训
销售程序说明
分销渠道
配套市场、直销、分销商、代理
纵向市场销售
客户招揽重点
支持条件
销售培训
代理商合同(代销条件)
广告与促销渠道
组织的优势与弱点
7、定价:
定价方法
价格竞争能力
产品或服务的价格趋势
三、管理和经营
1、法人治理结构
2、组织结构图
公司与业务部门组织架构图
上下级关系描述
与公司的关系 银行汇率、外汇汇率
子公司所有权、少数投资及合资企业
法人图表
3、董事会
董事会组成人员
董事是否在公司任职
董事薪酬