大龙地产公司2019年
财务分析研究报告
CONTENTS
目录
CONTENTS目录 ................................................... 1
前 言 ................................................... 1
一、大龙地产公司实现利润分析 ................................. 2
(一).利润总额 ......................................................................................................................... 2
(二).主营业务的盈利能力 ...................................................................................................... 3
(三).利润真实性判断.............................................................................................................. 3
(四).利润总结分析.................................................................................................................. 4
二、大龙地产公司成本费用分析 ................................. 4
(一).成本构成情况.................................................................................................................. 4
(二).销售费用变化及合理性评价 .......................................................................................... 5
(三).管理费用变化及合理性评价 .......................................................................................... 5
(四).财务费用的合理性评价 .................................................................................................. 5
三、大龙地产公司资产结构分析 ................................. 5
(一).资产构成基本情况 .......................................................................................................... 5
(二).流动资产构成特点 .......................................................................................................... 6
(三).资产增减变化.................................................................................................................. 8
(四).总资产增减变化原因 ...................................................................................................... 8
(五).资产结构的合理性评价 .................................................................................................. 8
(六).资产结构的变动情况 ...................................................................................................... 9
四、大龙地产公司负债及权益结构分析 ........................... 9
(一).负债及权益构成基本情况 .............................................................................................. 9
(二).流动负债构成情况 ........................................................................................................ 10
(三).负债的增减变化............................................................................................................ 11
(四).负债增减变化原因 ........................................................................................................ 12
(五).权益的增减变化............................................................................................................ 12
1
(六).权益变化原因................................................................................................................ 13
五、大龙地产公司偿债能力分析 ................................ 13
(一).支付能力 ....................................................................................................................... 13
(二).流动比率 ....................................................................................................................... 13
(三).速动比率 ....................................................................................................................... 14
(四).短期偿债能力变化情况 ................................................................................................ 14
(五).短期付息能力................................................................................................................ 14
(六).长期付息能力................................................................................................................ 15
(七).负债经营可行性............................................................................................................ 15
六、大龙地产公司盈利能力分析 ................................ 15
(一).盈利能力基本情况 ........................................................................................................ 15
(二).内部资产的盈利能力 .................................................................................................... 16
(三).对外投资盈利能力 ........................................................................................................ 16
(四).内外部盈利能力比较 .................................................................................................... 16
(五).净资产收益率变化情况 ................................................................................................ 16
(六).净资产收益率变化原因 ................................................................................................ 17
(七).资产报酬率变化情况 .................................................................................................... 17
(八).资产报酬率变化原因 .................................................................................................... 17
(九).成本费用利润率变化情况 ............................................................................................ 17
(十)、成本费用利润率变化原因 ........................................................................................... 17
七、大龙地产公司营运能力分析 ................................ 18
(一).存货周转天数................................................................................................................ 18
(二).存货周转变化原因 ........................................................................................................ 18
(三).应收账款周转天数 ........................................................................................................ 18
(四).应收账款周转变化原因 ................................................................................................ 19
(五).应付账款周转天数 ........................................................................................................ 19
(六).应付账款周转变化原因 ................................................................................................ 19
(七).现金周期 ....................................................................................................................... 19
(八).营业周期 ....................................................................................................................... 19
(九).营业周期结论................................................................................................................ 20
2
(十).流动资产周转天数 ........................................................................................................ 20
(十一).流动资产周转天数变化原因 .................................................................................... 20
(十二).总资产周转天数 ........................................................................................................ 21
(十三).总资产周转天数变化原因 ........................................................................................ 21
(十四).固定资产周转天数 .................................................................................................... 21
(十五).固定资产周转天数变化原因 .................................................................................... 22
八、大龙地产公司发展能力分析 ................................ 22
(一).可动用资金总额............................................................................................................ 22
(二).挖潜发展能力................................................................................................................ 22
九、大龙地产公司经营协调分析 ................................ 22
(一).投融资活动的协调情况 ................................................................................................ 22
(二).营运资本变化情况 ...........................................................................................|000799资金流向............. 23
(三).经营协调性及现金支付能力 ........................................................................................ 23
(四).营运资金需求的变化 .................................................................................................... 24
(五).现金支付情况................................................................................................................ 24
(六).整体协调情况................................................................................................................ 24
十、大龙地产公司经营风险分析 ................................ 24
(一).经营风险 ....................................................................................................................... 24
(二).财务风险 ....................................................................................................................... 25
十一、大龙地产公司现金流量分析 .............................. 25
(一).现金流入结构分析 ........................................................................................................ 25
(二).现金流出结构分析 ........................................................................................................ 26
(三).现金流动的协调性评价 ................................................................................................ 27
(四).现金流动的充足性评价 ................................................................................................ 28
(五).现金流动的有效性评价 ................................................................................................ 28
(六).自由现金流量分析 ........................................................................................................ 30
十二、大龙地产公司杜邦分析 .................................. 30
(一).资产净利率变化原因分析 ............................................................................................ 30
(二).权益乘数变化原因分析 ................................................................................................ 30
3
(三).净资产收益率变化原因分析 ........................................................................................ 30
声 明 .................................................... 31
4
前 言
大龙地产公司2019年营业收入为9.13亿元,与2018年的8.82亿元相比有较大幅度增
长,增长了3.44%。2019年净利润为0.95亿元,与2018年的0.91亿元相比有较大幅度增
长,增长了4.06%。
公司2019年营业成本为5.72亿元,与2018年的6.45亿元相比大幅下降,下降了11.39%。
2019年销售费用为0.46亿元,与2018年的0.15亿元相比成倍增长,增长了1.97倍。2019
年管理费用为0.60亿元,与2018年的0.57亿元相比大幅增长,增长了5.52%。2019年财
务费用为0.17亿元,与2018年的0.08亿元相比成倍增长,增长了1.08倍。
公司2019年总资产为44.69亿元,与2018年的39.99亿元相比有较大幅度增长,增长
了11.76%。2019年流动资产为41.20亿元,与2018年的36.73亿元相比有较大幅度增长,
增长了12.18%。
公司2019年负债总额为20.72亿元,与2018年的16.54亿元相比大幅增长,增长了
25.23%。2019年所有者权益为23.98亿元,与2018年的23.45亿元相比有较大幅度增长,
增长了2.26%。
公司2019年流动比率为2.0183,与2018年的2.6382相比大幅下降,下降了0.6199。
2019年速动比率为0.6523,与2018年的0.7198相比有所下降,下降了0.0675。当期速动比
率有所下降,与行业较好水平相比偏低,公司偿债能力不足。 银行汇率、外汇汇率
公司2019年营业利润率为13.05%,与2018年的13.51%相比变化不大。2019年资产报
酬率为3.43%,与2018年的3.55%相比变化不大。2019年净资产收益率为3.99%,与2018
1
年的3.94%相比变化不大。
公司2019年资产周转天数为1693.2712天,2018年为1523.6111天,2019年比2018年
增长169.6601天。2019年流动资产周转天数为1558.2692天,2018年为1382.5788天,2019
年比2018年增长175.6904天。2019年营业周期为1847.52天,2018年为1454.29天,2019
年比2018年增长393.23天。
公司2019年新创造的可动用资金总额为0.95亿元。
公司2019年营运资本为20.79亿元,与2018年的22.81亿元相比有所下降,下降了
8.85%。
公司2019年的盈亏平衡点为4.40亿元,从营业安全水平来看,公司拥有较强的承受销
售下降的能力,经营业务的安全水平较高。
公司2019年经营现金净流量为5.23亿元,投资现金净流量为0.03亿元,筹资现金净流
量为负2.13亿元。
公司资产净利率为2.23%,与上期相比,有下降趋势。公司权益乘数为186.39%,与上
期相比,有上升趋势。
一、大龙地产公司实现利润分析
(一).利润总额
大龙地产2019年实现利润为1.29亿元,与2018年的1.23亿元相比有较大幅度增长,
增长了4.77%。公司实现利润主要来源是内部经营业务,公司有一定的盈利基础。
2
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