丹邦科技2020年上半年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
丹邦科技2020年上半年成本费用总额为11,843.82万元,其中:营业
成本为7,894.31万元,占成本总额的66.65%;销售费用为223.69万元,占
成本总额的1.89%;管理费用为2,370.73万元,占成本总额的20.02%;财
务费用为986.03万元,占成本总额的8.33%;营业税金及附加为369.06万
元,占成本总额的3.12%。
2018年上半年
数值 百分比(%)
15,194.89
8,867.08
250.07
196.52
3,271.34
2,609.88
0
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
项目名称
成本费用总额
营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
研发费用
2019年上半年
数值 百分比(%)
2020年上半年
数值 百分比(%)
100.00
66.65
3.12
1.89
20.02
8.33
-
100.00 14,556.92
58.36 9,943.45
1.65
1.29
252.2
273.16
100.00 11,843.82
68.31 7,894.31
1.73
1.88
14.93
-
369.06
223.69
986.03
0
21.53 1,914.5
17.18 2,173.61
- 0
13.15 2,370.73
内部资料,妥善保管
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2、总成本变化情况及原因分析
丹邦科技2020年上半年成本费用总额为11,843.82万元,与2019年上
半年的14,556.92万元相比有较大幅度下降,下降18.64%。以下项目的变
动使总成本增加:管理费用增加456.23万元,营业税金及附加增加116.86
万元,共计增加573.09万元;以下项目的变动使总成本减少:销售费用减
少49.47万元,资产减值损失减少58.4万元,财务费用减少1,187.58万元,
营业成本减少2,049.14万元,共计减少3,344.59万元。各项科目变化引起
总成本减少2,771.5万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
项目名称
营业收入
营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
研发费用
2018年上半年
数值 百分比(%)
16,757.94
8,867.08
250.07
196.52
3,271.34
2,609.88
0
2019年上半年
数值 百分比(%)
2020年上半年
数值 百分比(%)
100.00
58.63
2.74
1.66
17.61
7.32
-
|300064股票 100.00 16,924.82
52.91 9,943.45
1.49
1.17
252.2
273.16
100.00 13,464.69
58.75 7,894.31
1.49
1.61
12.84
-
369.06
223.69
986.03
0
19.52 1,914.5
15.57 2,173.61
- 0
银行汇率、外汇汇率
11.31 2,370.73
3、营业成本控制情况
2020年上半年营业成本为7,894.31万元,与2019年上半年的9,943.45
万元相比有较大幅度下降,下降20.61%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年上半年销售费用为223.69万元,与2019年上半年的273.16万
元相比有较大幅度下降,下降18.11%。从销售费用占销售收入比例变化情
况来看,2020年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较
大幅度的下降,企业市场销售形势迅速恶化,并引起盈利能力的下降,应
当采取措施,调整销售力量和战略。
内部资料,妥善保管
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